はじめに
「投資を始めたけど、確定申告って必要なの？」「NISAや特定口座ってどう違うの？」
投資初心者にとって、“税金と確定申告”は避けて通れないけど、ちょっと難しい話。
でも、仕組みを知っておくだけで、
- 無駄な税金を払わずに済む
- 損を取り戻せる
- 将来の資産管理がスムーズになる
など、メリットだらけ！
この記事では、建築士として資産形成に取り組む立場から、投資初心者でもわかる確定申告の超基本と、押さえるべき判断ポイントをやさしく解説します。
そもそも「確定申告」が必要な人って？
1. 給与所得以外の所得が年間20万円を超えた人
- 株の売却益・配当金などを含む「雑所得・譲渡所得」が対象
- 特定口座（源泉徴収なし）を使っている人は基本的に申告が必要
2. 損失を出した人も「申告すべき」ケースあり
- 年間でマイナスになった場合も、損益通算や繰越控除を使うなら申告が必要
- 今すぐ払う税金がない＝”放置OK”ではなく、将来の節税チャンスを逃さないために重要です！
NISA・iDeCo・特定口座の違いを理解しよう
| 税制区分 | 確定申告の要否 | 特徴 |
|---|---|---|
| 新NISA | 不要 | 利益は完全非課税。申告不要だが、損失が出ても繰越控除や他口座との損益通算はできない点に注意 |
| iDeCo | 不要 | 掛金が所得控除になる節税効果あり。申告不要（拠出額は年末調整でOK）。ただし60歳までは原則引き出し不可 |
| 特定口座（源泉あり） | 原則不要 | 利益から自動で税引き。楽だが損益通算や繰越控除を行う場合は確定申告が必要 |
| 特定口座（源泉なし） | 必要 | 利益が出たら自分で申告する必要あり |
どの口座を使っているかで、確定申告の有無がまったく変わるので注意が必要です！
投資で確定申告が必要になる主なパターン
1. 年間利益が20万円を超える（源泉徴収なし口座）
- 売却益・配当益がある場合、原則申告対象
- 給与所得がある人は「20万円ルール」も確認しましょう
2. 損失が出ていて、翌年に繰り越したい
- 損益通算を行えば、他の利益と相殺＝節税効果があります
- 繰越控除は**最長3年。申告をしないと使えない！**ので注意が必要です
3. 配当金を総合課税で申告したい
- 所得控除などを使って還付が受けられる可能性あり
- 年収が低めの人や扶養内であれば検討の価値あり！
建築士×資産形成の視点：申告は「手間」より「守る力」
- 建築士として住宅設計に携わる中で、「住宅ローン控除」「すまい給付金」「省エネ住宅ポイント」など、申告が必要な制度を活用するケースが多くあります
- 例えば、住宅ローン控除では年間最大40万円の所得税還付が最長13年間受けられますが、初年度は必ず確定申告が必要です
- 投資も住宅購入も、「制度を知って正しく申告する＝利益を守り、将来の備えを広げる」行動
- *申告できる人は、資産形成の”土台が強い人”**と言っても過言ではありません！
Q&A：よくある疑問
Q. 利益が10万円だけど、申告したほうがいい？
A. 特定口座（源泉あり）なら申告不要。特定口座（源泉なし）の場合は申告が必要になる可能性が高いので確認を。基本は「年間20万円」が判断基準です。
Q. スマホでも確定申告できる？
A. マイナンバーカード＋スマホがあれば、e-Taxで可能です！基本的な手順は：
- マイナポータルアプリをインストール
- マイナンバーカードを読み取り設定
- e-Taxのサイトから「マイナポータル連携」を選択
- 確定申告書等作成コーナーで申告書を作成・送信
年々簡略化が進んでいて、初心者でも意外とラクにできますよ！
実体験：初めての確定申告で税金が戻ってきた話
投資2年目、年間5万円ほどの損失が出た筆者。
「損したのに申告なんて意味あるの？」と思っていましたが、翌年に10万円の利益が出た際に、前年度の損失を繰り越したことで課税ゼロに！
＜具体的な計算例＞ 1年目：5万円の損失 → 確定申告で損失を記録 2年目：10万円の利益 本来なら税金：10万円 × 20.315% = 約2万円の納税 損益通算後：10万円 – 5万円 = 5万円に対して課税 実際の税金：5万円 × 20.315% = 約1万円
差額の約1万円が節税できたことになります！ 「知って申告しておいて本当に良かった！」と実感しました。
まとめ
- 投資と確定申告はセット。知らないと「損しっぱなし」になることも
- 年間利益・損失・口座の種類に応じて、申告の有無と内容を整理しよう
- 建築士×資産形成の視点では、「資産を守る＝制度を正しく使う」ことが最大の防御
少しの知識と行動で、将来の資産形成に大きな差がつきます！
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